İDD 2.1.7: Portföy ve TO Aralıkları
Bu iki sayfa, kredi portföyünü “ne kadar kredi var?” sorusundan “hangi müşteride, hangi temerrüt olasılığında, ne kadar kayıp ve sermaye yükü var?” sorusuna taşır. Laboratuvar, PDF 46-47'deki cari ve önceki dönem satırlarını doğrudan kullanır.
Kredi hacmi aynı kalsa bile TO bandı, THK veya portföy karması değiştiğinde beklenen kayıp ve RAT neden farklılaşır?
Bu bölümün sonunda
- Brüt riskten KDO/KRA sonrası risk tutarına, oradan beklenen kayıp ve RAT'a yürümek
- TO bantlarını portföy, dönem ve metrik bazında karşılaştırmak
- Regülasyon İDD parametrelerini TFRS 9 beklenen zarar parametrelerinden ayırmak
önce doğru 2.1.7'yi aç: raporda iki farklı eşleşme var
Aradığınız başlık Dördüncü Bölüm'de, PDF s. 46-47'dedir
“İDD: Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları” risk ve sermaye dipnotudur. PDF s. 11'deki İkinci Bölüm nazım hesap satırı “2.1.7 Çekler için ödeme taahhütlerimiz” ise bambaşka bir kalemdir. Sayı koduna değil, bölüm ve başlığın tamamına bakın.
Temel İDD · Kurumsal
Banka içsel olarak esasen TO/PD'yi tahmin eder; diğer parametrelerde denetim otoritesi çerçevesi daha belirleyicidir. Tabloda ortalama vade de görünür.
Gelişmiş İDD · Perakende
Banka TO, THK ve temerrüt tutarı/KDO bileşenlerini daha geniş ölçüde içsel tahmin eder. Perakende formülünde vade sütunu kullanılmadığı için tire vardır.
YKB, kurumsal alacak sınıfı için Temel İDD, perakende alacak sınıfı için Gelişmiş İDD kullandığını PDF s. 41'de açıklar. Bu nedenle iki portföyün TO veya RAT yoğunluğunu kıyaslarken yöntem farkını da taşıyın.
Tabloyu okumak için sekiz kavram
- TO / PD
- Bir yıllık düzenleyici temerrüt olasılığı. “0,15” değeri %0,15'tir; %15 değildir.
- THK / LGD
- Temerrüt olursa risk tutarının ekonomik olarak kaybedilmesi beklenen payı.
- KDO / CCF
- Bilanço dışı limit ve taahhüdün temerrüde kadar ne ölçüde krediye dönüşeceği.
- KRA / CRM
- Teminat, garanti ve benzeri kredi riski azaltımının tanınan etkisi.
- Risk tutarı / EAD
- KDO ve KRA sonrasında temerrüt anında maruz kalınması beklenen tutar.
- RAT / RWA
- Beklenmeyen kayıp için sermaye gereksinimini üreten risk ağırlıklı tutar.
- RAT yoğunluğu
- RAT'ın risk tutarına göre ağırlığını anlatır. Raporda yayımlanan oran %100'ü aşabilir; temerrüt olasılığı değildir.
- Beklenen kayıp
- Yaklaşık EAD × TO × THK. Düzenleyici EL'dir; TFRS 9 karşılığıyla birebir aynı değildir.
İDD tablosundaki TO, sermaye hesabının düzenleyici PD'sidir. TFRS 9 ECL modeli İDD parametrelerinden yararlansa da muhafazakârlığı temizler, güncel/makro senaryo ve ömür boyu eğri ekler. Aşama 2 de belirli bir TO bandı değil, ilk güne göre önemli risk artışıdır.
KRA her yöntemde risk tutarından çıkarılan tek bir tutar değildir. Garanti ve teminatın etkisi kullanılan yaklaşıma göre risk sınıfına, TO’ya, THK’ya veya risk tutarına yansıyabilir. Temerrüt satırlarındaki beklenen kayıp da genel TO × THK kestirmesiyle yeniden üretilmez.
satırı soldan sağa bir üretim bandı gibi oku
Kurumsal %0,75–%2,5 bandında bilanço içi brüt alacak 204,320, bilanço dışı brüt alacak 127,217 milyar TL; ortalama KDO %43,94’tür. Basit dönüşüm yaklaşık 260,219 milyar TL verir; raporlanan risk tutarı 260,220 milyar TL’dir. Yayımlanan ortalama TO %1,46 ve THK %41,71 ile yapılan çarpım yaklaşık 1,585 milyar TL iken kaynak beklenen kaybı 1,576 milyar TL olarak açıklar. Yuvarlanmış portföy ortalamalarının çarpımı, alt kayıtlardaki çarpımların toplamına eşit olmak zorunda değildir. RAT ise ayrı bir düzenleyici hesapla 227,421 milyar TL’dir.
etkileşimli laboratuvar: portföyü ve TO merdivenini tara
Dönemi, portföyü ve hücrelerde görmek istediğiniz metriği seçin. Isı rengi yalnızca o görünümdeki göreli büyüklüğü gösterir; farklı metriklerin renklerini birbirine oranlamayın.
erişilebilir ayrıntı tablosu
Isı haritasındaki her hücrenin kaynak satırını aşağıdaki tabloda okuyabilirsiniz. Yatay kaydırma, PDF'deki geniş tablonun sütun ilişkisini korur.
| Portföy | TO bandı | Bilanço içi brüt | Bilanço dışı brüt | Ort. KDO | EAD | Ort. TO | Borçlu | Ort. THK | Ort. vade | RAT | RAT yoğunluğu | Beklenen kayıp | Karşılık |
|---|
küçük risk kuyruğu, büyük beklenen kayıp
Seçili görünümde %10-%100 TO bandı ile %100 temerrüt satırlarını birleştiren dinamik kuyruk özeti:
“Kuyruk” bu dersin öğretici tanımıdır: TO ≥ %10. Düzenleyici bir portföy sınıfı değildir.
| Portföy | EAD değişimi | Ort. TO | RAT yoğunluğu | Beklenen kayıp değişimi |
|---|---|---|---|---|
| Kurumsal | +%38,2 | %3,88 → %4,02 | %58,62 → %63,89 | +%39,3 |
| Nitelikli rotatif | -%5,8 | %1,86 → %2,01 | %23,69 → %24,27 | -%1,8 |
| Perakende-KOBİ | +%11,4 | %5,73 → %6,85 | %46,09 → %49,46 | +%35,0 |
| Diğer perakende | -%8,5 | %5,39 → %7,72 | %45,74 → %54,55 | +%20,8 |
Diğer perakendede EAD küçülürken RAT ve beklenen kayıp artıyor. Bu, hacimden bağımsız risk karması/kalitesi etkisine işaret eder. Ancak iki stok tarihinden tek başına müşteri göçü sonucu çıkarılamaz; model, metodoloji, kur ve portföy giriş-çıkışı da değişmiştir.
mutabakat: bu tablo toplam İDD RAT'a nasıl bağlanıyor?
2.1.7
2.1.7
2.1.7
2.1.10
2.1.1 / 2.1.9
Bu tam eşleşme, 2.1.7'nin İDD toplamının tamamı olmadığını gösterir: ihtisas kredileri ayrı 2.1.10 tablosundadır. 2.1.9 RAT hareket tablosu da karşı taraf kredi riskini hariç tuttuğunu dipnotta belirtir; komşu tablolardaki farklı toplamları kapsamı okumadan zorla eşitlemeyin.
RAT artışı yalnızca yeni kredi değildir. PDF s. 48 hareket tablosu; varlık büyüklüğü +126,514, varlık kalitesi +58,446, model güncellemeleri +25,478, metodoloji/politika +122,693 ve kur +37,982 mlr TL etkilerini ayırır.
tipik hatalar: tabloyu hızla okuyup yanlış hikâye kurmak
- Ondalık hatası: 0,15 bandı %0,15'tir; %15 değil. “100” satırı temerrüttür.
- Brüt toplam hatası: bilanço içi ve dışını çıplak toplama; bilanço dışına KDO, sonra KRA uygulanır.
- Stage eşlemesi: %2,5 üzeri otomatik Aşama 2, %100 otomatik muhasebe Aşama 3 diye birebir eşleme yapma.
- RAT yoğunluğu yorumu: %226,87 yoğunluk “%226 temerrüt” değildir. Kurumsal temerrüt satırında RAT sıfırken EL 8,422 mlr TL'dir; sıfır RAT risksiz anlamına gelmez.
- Karşılık karşılaştırması: düzenleyici EL ile eşlenmiş karşılık, TFRS 9 ECL stoku/gideri değildir. Toplam fark sermayeyi etkileyebilir; rapor 15,131 mlr TL EL fazlasını CET1'den indirir.
- Kohort yanılgısı: cari ve önceki TO bandı aynı müşterilerin göç tablosu değildir. Kredi açılışı/kapanışı, kur, limit kullanımı, model ve metodoloji değişir.
- Ortalama hesabı: bant ortalamalarının veya orta noktalarının basit ortalamasını kullanmayın; ilgili ağırlıklar ve alt kayıtlar gerekir.
- Borçlu sayısını toplama: rapordaki portföy ve toplam perakende borçlu sayıları, bant satırlarının basit aritmetik toplamına eşit değildir. Kaynak tekilleştirme yöntemini açıklamadığı için satırları toplamayın ve farkın nedenine dair müşteri göçü varsayımı kurmayın.
raporda nerede?
- TFRS 9 TO/THK/TT ve İDD parametre farkı · PDF s. 28-30
- İDD yaklaşımı ve RAT genel bakış · PDF s. 41
- 2.1.7 cari dönem tablosu · PDF s. 46
- 2.1.7 önceki dönem tablosu · PDF s. 47
- 2.1.8 ve İDD RAT hareketi · PDF s. 48
- İhtisas kredileri mutabakatı · PDF s. 49
- Aynı kodlu farklı “2.1.7 Çekler” satırı · PDF s. 11
Okuma durumunu bu tarayıcıda saklayabilirsiniz.