E18Bütünleştir ve Başvur · REF

Sözlük ve Kaynaklar

Tanımları, hesap konvansiyonlarını ve birincil kaynakları serinin sonunda bir araya getir.

01 · Aranabilir sözlük

Terimi veya açıklamasını ara, kategoriyi seç ve ilgili modüle dön. Tanımı, kullanılan ölçü ve varsayımla birlikte oku.

Terimler ve modül bağlantıları

Terim veya açıklama ara

02 · Hesap sözleşmeleri

Ölçü	Bu seride kullanılan tanım	Kontrol
1 bp	0,01 yüzde puan = 0,0001	%40 → %41 = +100 bp
DV01	Piyasa değeri × modifiye duration × 0,0001	Pozitif = long duration; Δdeğer ≈ −DV01 × şok(bp)
NII / EVE	Gelir akışı / net ekonomik değer	Δ işareti baz senaryoya göre değişimi belirtir
FX forward	F = S×(1+rTL×t)/(1+rUSD×t)	TL/USD, basit yıllık faiz, aynı yıl kesri; F−S TL/USD
Nakit	Açılış bakiye + giriş − çıkış + fonlama	Ödeme zamanı, bağlı bakiye ve hedef tampon
LCR	HQLA / [çıkış − min(giriş; %75×çıkış)]	Standart giriş tavanı; uygunluk, kesinti ve yerel kapsam ayrı
NSFR	Mevcut istikrarlı fonlama / gerekli istikrarlı fonlama	ASF ve RSF ağırlıkları; bir yıllık yapısal ufuk

03 · Birincil kaynaklar — hangi soru için?

Kaynaklar kavramsal ve düzenleyici çerçeveyi verir. Eğitimdeki kurgusal oranlar, kurum yetkileri ve limitler bu metinlerden türetilmiş güncel piyasa veya kurum verisi değildir.

Likidite ve ödeme zamanı

30 günlük stres ile gün içi ödeme riskini ayırmak için BCBS LCR, gün içi likidite araçları ve likidite yönetim ilkeleri. Türkiye operasyonları için TCMB hazır imkânları ve açık piyasa işlemleri.

Faiz riski

NII, EVE ve model varsayımları için Basel IRRBB uygulama rehberi; şok güncellemesi için 2024 yeniden kalibrasyonu. Basel metni 1 Ocak 2026 uygulama tarihini belirtir; yerel geçiş ayrıca teyit edilir.

Raporlama ve FX taşıma

İş modeli, SPPI ve yeniden sınıflandırma için IFRS 9. Teorik forward ile piyasa fiyatı ayrımı için BIS: covered interest parity ve cross-currency basis.

Türkiye uygulaması — denetleneceğin metinler

Basel çerçevesi kavramı verir; sen BDDK mevzuatına göre denetlenirsin. Likidite için Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik — toplam LCR %100, yabancı para LCR %80 asgari sınırları buradadır. Sermaye için Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Özkaynak Yönetmeliği. Model yönetişimi, validasyon ve İSEDES için Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik. Bankacılık hesapları faiz riski için standart şok yöntemine ilişkin yönetmelik. FX pozisyonu için Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranı Yönetmeliği — mutlak değerin haftalık basit aritmetik ortalaması ±%20. Zorunlu karşılıklar için TCMB Zorunlu Karşılıklar Tebliği ve güncel oranlar; taban yalnızca mevduat değildir (repo fonları, kullanılan krediler, ihraç edilen menkul kıymetler dâhil) ve TL yükümlülük karşılıkları ortalama olarak tesis edilir. Yürürlükteki metinleri her zaman Resmî Gazete ve BDDK üzerinden teyit et.

Hesap ve içerik revizyonu: 21 Eylül 2026. Kurum uygulamasında güncel konsolide standart, yerel düzenleme ve onaylı iç politika esas alınır.

04 · Modül bazında okuma listesi

01 · Hazine Neden Var — Bilançonun Kalbi