Tahsilat verisinin uçtan uca akışı
Kaynak işlemden gerçekleşen LGD’ye nasıl ulaşılır?
Yeniden üretilebilir bir LGD hesabı, her nakit akışını kaynak işlemine bağlar. Temerrüt başlangıcı, tahsilat, maliyet, yeniden temerrüt ve kapanış olayları aynı dosya kimliği ve zaman çizelgesi üzerinde izlenebilmelidir.
Nereye bakılır
| Katman | Kaynak | Ne söyler |
|---|---|---|
| Tüzük | CRR Md. 176(4)(g) | Her temerrüt eden maruziyet için kayıp bileşenlerine ilişkin veri toplanmalı ve saklanmalı — bu modülün ana dayanağı |
| Tüzük | CRR Md. 176(4)(e) | Her temerrüt eden maruziyet için tahmin edilen ve gerçekleşen THK ile KDF verisi |
| Tüzük | CRR Md. 176(4)(f) | Garanti veya kredi türevinin etkisi THK'ya yansıtılıyorsa, etki öncesi ve sonrası THK verisi |
| Tüzük | CRR Md. 176(5)(d) | Perakendede temerrüt öncesi bir yıl boyunca atandığı derece/havuz ve gerçekleşen THK–KDF sonuçları |
| Tüzük | CRR Md. 175–176 | Derecelendirme sistemi dokümantasyonu ve veri saklama gereklilikleri; yeniden üretim için veri iziyle birlikte değerlendirilir |
| Tüzük | CRR3 Md. 181(1)(a) | Tüm gözlenen temerrütler kullanılmalı — kitle bütünlüğü |
| GL | EBA/GL/2017/16 · Bölüm 6 | Nakit akışı bileşenleri, maliyetler, iskonto, tamamlanmamış süreçler |
Md. 176(4)(g) neden bu kadar kullanışlı. Hüküm "kayıp verisi" demiyor, "kayıp bileşenlerine ilişkin veri" diyor. Yani tek bir THK sayısı saklamak yetmez; o sayıyı oluşturan parçalar — tahsilatlar, maliyetler, teminat gelirleri, zamanlama — ayrı ayrı izlenebilir olmalı. Toplulaştırılmış bir THK alanı tutan bir kurum bu hükmü karşılamıyordur ve bu, metodolojiden bağımsız bir tespittir.
Nakit akışının kırılma noktaları
Recovery verisi tek bir sistemden gelmez. Her devir bir kayıp riski taşır.
Temerrüt anı ve maruziyet
Paydayı belirleyen tutar. Aktifleştirilmiş gecikme faizleri dahil mi, bilanço dışı kalemler nasıl ele alınıyor?
Tahsilat kaynakları
Borçlu ödemesi, teminat satışı, garanti tazmini, sigorta, portföy satışı, mahsup. Her biri farklı sistemden gelebilir.
Dosya bazında dağıtım
Aynı borçlunun birden çok kredisi varsa tahsilat hangi dosyaya yazılıyor? Teminat birden çok krediyi güvence altına alıyorsa gelir nasıl bölünüyor?
Maliyetlerin eşleştirilmesi
Doğrudan maliyetler dosyaya, dolaylı maliyetler bir anahtarla. Temerrüt öncesi maliyetler nerede?
Zamanlama ve iskonto
Her nakit akışının tarihi gerekir. Aylık toplulaştırılmış veri iskonto hesabını bozar.
Süreç kapanışı
Dosya kapandı mı, hâlâ açık mı, azami süre nedeniyle kapanmış sayılıyor mu?
Tek testle hepsini yakalarsın: replikasyon. Rastgele 15–20 temerrüt dosyası seç, banka verisinden başlayarak gerçekleşen THK'yı bağımsız olarak yeniden üret ve modelin kullandığı değerle karşılaştır. Fark çıkan her dosyada farkın hangi halkadan geldiğini izle.
Yeniden üretim başarısızlığı önce nedenlerine ayrılır: erişim, kapsam, veri dönüşümü ve dokümantasyon. Eksikliğin etkisi ölçülerek hangi kontrolün güçlendirilmesi gerektiği belirlenir.
Karıştırılan kavramlar
Replikasyon protokolü
| Gereklilik | Validasyon testi | Beklenen kanıt |
|---|---|---|
| Kayıp bileşenleri dosya bazında saklanmalı | Veri modelinde hangi bileşenler ayrı alan olarak var; tahsilat, maliyet ve teminat geliri ayrıştırılabiliyor mu | Veri sözlüğü; bileşen bazında alan listesi |
| Tahsilat kaynakları eksiksiz bağlanmalı | Kaynak sistem envanteri çıkar; her kaynağın THK veri setine bağlı olup olmadığını kontrol et | Kaynak sistem–veri seti eşleme tablosu |
| Dosya bazında dağıtım kuralı yazılı olmalı | Çok krediliye tek tahsilat ve çok krediyi güvenceleyen tek teminat vakalarında kural ne; örneklemle test et | Dağıtım kuralı dokümanı; örneklem testi |
| Nakit akışı tarihleri saklanmalı | İskonto hesabında kullanılan tarih, gerçek nakit akışı tarihi mi yoksa dönem sonu mu | Tarih alanının granülaritesi; iskonto hesabı örneği |
| Garanti etkisi öncesi ve sonrası THK | Garanti veya kredi türevi THK'ya yansıtılıyorsa iki değer de saklanıyor mu | Etki öncesi ve sonrası THK alanları |
| Süreç kapanış tanımı | Kapalı, açık ve azami süre nedeniyle kapalı sayılan dosyalar ayrıştırılabiliyor mu | Statü tanımları ve dağılımı |
| Üçüncü tarafça yeniden üretilebilirlik | 15–20 dosyalık örneklemde THK'yı bağımsız olarak yeniden üret; farkları halkalara ayır | Replikasyon dosyası ve fark analizi |
Bir uygulama sorusu
Aşağıdaki senaryo açıklama amacıyla kurgulanmıştır.
Nihai veri setinde tahsilat 80 görünürken kaynak işlemler 85 toplamına ulaşıyor olsun. Farkın iade, mükerrer kayıt veya kapsam dışı gelirden kaynaklandığı belgelenmeden LGD hesabı doğrulanmış sayılmaz. Mutabakat, her dönüşüm adımına kadar izlenir.
Koşul, taraf, eylem ve kapsam
Açıklayıcı özet üzerinde bir rol seçip ilgili parçayı işaretleyin. Cümle resmî alıntı değildir.