KDF verisi ve gerçekleşen dönüşüm
Referans tarihi, kullanılmamış limit ve temerrüt bakiyesi nasıl eşleşir?
Gerçekleşen KDF, referans tarihinden temerrüde kadar bakiye değişimini aynı tarihteki kullanılmamış limite oranlar. Paydanın sıfıra yaklaşması, limit değişiklikleri ve veri zamanlaması sonuçları güçlü biçimde etkiler.
Nereye bakılır
| Katman | Kaynak | Ne söyler |
|---|---|---|
| Tüzük | CRR3 Md. 182(1)(a) | KDF, tesis derecesi/havuzu bazında, veri kaynaklarındaki tüm gözlenen temerrütler kullanılarak gerçekleşen KDF ortalamasından tahmin edilir — temerrüt ağırlıklı ortalama |
| Tüzük | CRR3 Md. 182(1)(b) | Durgunluk KDF'si uzun dönem ortalamadan ihtiyatlıysa kullanılır |
| Tüzük | CRR3 Md. 182(2) · 182(3) | Asgari gözlem dönemi: kurumsalda 5'ten 7 yıla yükselen, perakendede 5 yıl |
| Tüzük | CRR3 Md. 181(2)(b) · 182(3) | Perakendede gelecekteki çekilişler ya KDF'de ya THK'da yansıtılabilir — çifte sayım riski buradan doğar |
| Tüzük | CRR3 Md. 166(8b) | Kendi tahminin kapsamı |
| GL | EBA/GL/2017/16 | KDF'yi kapsamaz. Rehber yalnız PD, THK ve temerrütteki maruziyetler içindir |
| GL | EBA · KDF Guideline | Md. 182(5) mandası altında hazırlanıyor; nihai metin henüz yok |
KDF rehberindeki geçiş, CRR ve ilgili teknik standartları ortadan kaldırmaz. Mevcut yöntemin dayanağı ile taslak metnin olası etkileri ayrı değerlendirilir; taslağa uyumsuzluk, yürürlükteki kurala aykırılık gibi sunulmaz.
Gerçekleşen KDF nasıl kurulur
Formül basit görünür; her bileşeni bir tercih içerir ve her tercih sonucu kaydırır.
| Bileşen | Gizli tercih | Validasyonun sorusu |
|---|---|---|
| Referans tarihi | Temerrütten ne kadar önce? CRR3 bu ufku sabit 12 ay olarak belirledi | Fiilen hangi ufuk kullanılıyor; CRR3 değişikliği uygulanmış mı, uygulanmadıysa geçici uyumsuzluk değerlendirilmiş mi |
| Çekilmemiş tutar (payda) | Taahhüdün hangi tanımı? İptal edilebilir limitler dahil mi | Payda tanımı yazılı mı; sistemdeki limit alanıyla eşleşiyor mu |
| Ek çekiliş (pay) | Temerrüt anında mı kesiliyor, sonrası dahil mi | Md. 182(1)(c) temerrüt anına kadar ve sonrasını istiyor. Veri nerede kesiliyor |
| Ağırlıklandırma | Temerrüt ağırlıklı mı, tutar ağırlıklı mı | Hüküm temerrüt ağırlıklı ortalama diyor. Tutar ağırlıklı hesap büyük dosyaların davranışını öne çıkarır ve sonucu değiştirir |
| Negatif KDF | Referans tarihinden temerrüde kadar bakiye düştüyse KDF negatif çıkar | Negatifler sıfırlanıyor mu, netleştiriliyor mu, dışlanıyor mu — ve bu tercih yazılı mı |
| Limit değişimi | Referans tarihi ile temerrüt arasında limit düştüyse payda hangisi | Modül 11'in konusu; en yanlı sonucu üreten bileşen budur |
Çifte sayım kapısı. Perakendede gelecekteki çekilişler ya KDF'de ya THK tahminlerinde yansıtılabilir. Bu bir seçim hakkıdır — ikisinde birden yansıtmak çifte sayımdır, hiçbirinde yansıtmamak ise eksik ölçümdür.
Test basit ve nettir: perakende portföyünde tercih yazılı mı, ve iki model ekibinin varsayımı birbiriyle tutarlı mı? Uygulamada KDF ekibi "THK'da var" derken THK ekibi "KDF'de var" diyebiliyor — kimse yansıtmıyor olabilir.
Karıştırılan kavramlar
Koşul, taraf, eylem ve kapsam
Açıklayıcı özet üzerinde bir rol seçip ilgili parçayı işaretleyin. Cümle resmî alıntı değildir.
Kavram kontrolü
Test zinciri
| Gereklilik | Validasyon testi | Beklenen kanıt |
|---|---|---|
| Tüm gözlenen temerrütler kullanılmalı, temerrüt ağırlıklı ortalama | Veri setindeki temerrüt sayısı ile KDF hesabına giren gözlem sayısını karşılaştır; ağırlıklandırma yöntemini kontrol et | Kitle mutabakatı; ağırlıklandırma yöntemi ve gerekçesi |
| Temerrüt sonrası ek çekilişler dahil edilmeli | Veri kesme noktasını izle; temerrüt sonrası hareketlerin veri modeline girip girmediğini kontrol et | Veri soy ağacı; temerrüt sonrası hareket kayıtları |
| Durgunluk KDF'si daha ihtiyatlıysa kullanılmalı | Uzun dönem ortalama ile durgunluk tahmini karşılaştırılmış mı; hangisi uygulanıyor | İki tahminin karşılaştırması ve seçim kaydı |
| Perakendede KDF–THK tercihi tutarlı olmalı | Her iki model dokümanında gelecekteki çekilişlerin nerede yansıtıldığını oku; çelişki veya boşluk var mı | İki modelin varsayım tablosu; tercihin yazılı kaydı |
| Asgari gözlem dönemi ve daha uzun ilgili veri | Mevcut ama kullanılmayan veri var mı; kurumsalda kademeli yükselme takip edilmiş mi | Veri envanteri; dönem uzunluğu kaydı |
| Farklı iç ve regülatif tahminler belgelenmeli ve makul olmalı | İç yönetim için farklı KDF kullanılıyorsa fark belgelenmiş ve gerekçelendirilmiş mi | İki parametre setinin karşılaştırması ve gerekçesi |
Bir uygulama sorusu
Aşağıdaki senaryo açıklama amacıyla kurgulanmıştır.
Referans limiti 100, bakiyesi 60 ve temerrüt bakiyesi 80 olsun. Basit gerçekleşen KDF (80−60)/(100−60) = %50’dir. Limit doluysa bu oran tanımsızdır; sıfır KDF üretmek yerine gözlemin nasıl ele alınacağı ayrıca belirlenmelidir.