Çerçeve Mimarisi: SA, IMA & Desk Yapısı

FRTB standart yaklaşımı (SA) ile içsel model yaklaşımı (IMA) aynı portföyü farklı kurallarla ölçer. IMA için banka düzeyindeki nitel koşullar ve denetim onayı yanında her masanın kapsamı ve test sonuçları değerlendirilir. Onaylı IMA bankasında SA karşılaştırması ve uygunluğunu kaybeden masanın SA’ya dönüşü için hesap altyapısı gerekir.

SA tarafında SBM, DRC ve RRAO birlikte çalışır. IMA tarafında modellenebilir risk için IMCC, NMRF için SES, ayrı DRC ve uygun olduğunda PLA ek yükü bulunur.

IMA toplamı “ES + DRC + SES” kadar basit değildir. Risk sınıfları arası çeşitlendirme kısıtları, son değer/60 günlük ortalama karşılaştırmaları ve çarpanlar uygulanır. Aşağıdaki akış bir bileşen haritasıdır.

RFET faktör düzeyindedir: geçemeyen faktörün NMRF/SES kapsamında ölçülmesi gerekir; bu sonuç tek başına bütün masayı SA’ya göndermez. PLA ve masa backtesting’i ise IMA uygunluğuyla ilgilidir.

Basel ana kuralında PLA kırmızı veya masa backtesting sınırının aşılması SA’ya dönüş doğurur. Sarı PLA bölgesi IMA içinde ek yük doğurabilir. Denetimin olağanüstü durum hükümleri ve yerel geçici önlemleri ayrı değerlendirilir.

Satırlar kurgusal, önceden hesaplanmış RWA katkılarıdır. Masalar arası IMA çeşitlendirmesi ve yeniden kalibrasyon modellenmez; gerçek IMA toplamı masa sermayelerinin yalın toplamı değildir. Burada amaç SA’ya dönüşün bankanın floor öncesi ve sonrası toplamını nasıl değiştirebileceğini izlemektir.

Diğer risklerin RWA’sı kredi/CCR, CVA ve operasyonel bileşenleri kapsayan varsayımsal bir toplamdır. Aynı kapsam hem aday toplamda hem tam standart karşılaştırmada korunur.