CET1 / Tier 1 / toplam sermaye
CET1 en yüksek kalite katmanıdır; Tier 1=CET1+AT1, toplam=Tier 1+Tier 2. Uygunluk ve indirimler sonrası tutarlar kullanılır.
Modül 07 →Sözlük ve Kaynaklar
Modül 25 · Kavramlar, kaynaklar ve uygulama kapsamı.
25 · Kavramları yerlerine bağla
RWA / maruziyet
RWA risk ağırlıklı tutardır; bilanço aktifine veya EAD’ye eşit değildir. Bilanço dışı, piyasa/CVA ve operasyonel bileşenleri de kapsayabilir.
Modül 10 →ECL / karşılık gideri
ECL raporlama tarihindeki beklenen kredi kaybı ölçümüdür. Karşılık stoku ile dönem gideri; silme, kur, tahsilat ve diğer hareketlerle uzlaştırılır.
Modül 04 →EL / UL
Basit EL=PD×LGD×EAD. UL, seçilen kuyruk riski ölçümü ile beklenen kayıp arasındaki farkla ilişkilidir; düzenleyici sermaye fonksiyonu ayrıca uygulanır.
Modül 11 →Shortfall / excess
Aynı IRB kapsamındaki düzenleyici EL ile uygun karşılık karşılaştırılır. Eksik kısım CET1 indirimi; fazlanın uygun bölümü limit dahilinde Tier 2’ye girebilir.
Modül 08 →OCI / FVOCI
OCI özkaynağa yansır. FVOCI borçlanma araçlarında değerleme, ECL ve satışta yeniden sınıflandırma ayrılır. Özkaynakta tanınan kayıp tekrar indirilmez.
Modül 03 →DTA / emeklilik net varlığı
DTA’nın gelecekteki kârlılığa bağımlılığı ve geçici fark türü farklı muamele yaratır. Emeklilik planı net varlığı ile zaten kaydedilmiş açık aynı şey değildir.
Modül 08 →CCB / CCyB / yönetim hedefi
CCB sermaye koruma tamponu; CCyB ülke maruziyetlerine bağlı döngüsel tampon; yönetim hedefi banka içi karar çıpasıdır. Birbirine eşit değildir.
Modül 09 →Dağıtım kısıtı / MDA
Basel koruma kısıtı ile AB MDA uygulamasının ayrıntıları aynı adla her ülkeye taşınmaz. Eşik bileşimi ve dağıtılabilir kâr tanımı doğrulanır.
Modül 09 →Output floor
Toplam RWA’nın standart eşdeğere göre tabanıdır. Nihai %72,5 ile geçiş oranı farklıdır; ülke ve tarih belirleyicidir.
Modül 10 →VaR / ES
VaR belirli ufuk ve güven düzeyindeki kayıp kuantilidir. ES ilgili kuyruğun ortalama kaybıdır. Sermaye hesabında yaklaşımın ilave kuralları bulunur.
Modül 12 →Duration / vade / bp
Duration fiyatın faiz duyarlılığıdır; sözleşme vadesiyle aynı değildir. 1 bp=0,01 yüzde puan; 100 bp=1 yüzde puan.
Modül 12 →BI / BIC / LC / ILM
BI finansal gösterge; BIC marjinal katsayılarla bulunan bileşen; LC=15×ortalama yıllık kayıp; ILM kayıp çarpanı. Ulusal ILM=1 tercihi ayrı kontrol edilir.
Modül 13 →EVE / NII
EVE ekonomik net değer duyarlılığı, NII dönem net faiz geliri duyarlılığıdır. İşaret, zaman ufku, mevduat davranışı ve yeniden fiyatlama farklılıkları önemlidir.
Modül 15 →ICAAP / İSEDES / SREP
ICAAP bankanın içsel sermaye süreci; İSEDES Türkiye çerçevesi; SREP AB gözetim sürecidir. ECB kavramları BDDK hükümleri yerine kullanılamaz.
Modül 14 →Normatif / ekonomik perspektif
Normatif görünüm düzenleyici oranları projekte eder; ekonomik görünüm içsel risk ve kaynak tanımı kullanır. Riskler iki görünüm arasında uzlaştırılır.
Modül 14 →CoR / NIM / ROE
CoR dönem net kredi kayıp gideri / ortalama kredi; NIM yıllıklandırılmış NII / ortalama faiz getiren aktif; ROE net kâr / ortalama özkaynak. Tanım ve dönem eşleşmeli.
Modül 19 →PIT / uzun dönem / stres PD
Amaçları ve kalibrasyonları farklıdır. Yalnız PD büyüklük sırasından karşılık yeterliliği veya shortfall çıkarılamaz.
Modül 20 →Bulgu / kapanış
Bulgu kriter, kanıt, neden ve etkiyi bağlar; aksiyon, sorumlu, tarih ve bağımsız yeniden test ile kapanır.
Modül 21 →Kaynaklar ve uygulama kapsamı
Kaynak kontrolü: 6 Eylül 2026. Basel küresel asgari standardı, AB uygulaması ve Türkiye mevzuatı ayrı katmanlardır. Banka bazında oran, yöntem izni ve geçiş tarihini güncel düzenleme ve Pillar 3 açıklamasıyla eşleştir.
- Basel sermaye tanımı ve indirimler
CAP10 / CAP30 · araç niteliği, DTA, emeklilik varlığı, shortfall.
- Basel oranlar, tamponlar ve floor
RBC20 / RBC30 · gereksinim bileşimi ve sermaye koruma kısıtları.
- Basel operasyonel risk
OPE25 · €1/30 milyar dilimleri, marjinal katsayılar ve ILM seçimi.
- Basel piyasa riski standardı
SA/IMA, ES, kitap sınırı ve sermaye ölçümü. Ulusal yürürlük ayrıca kontrol edilir.
- Basel IRRBB şok güncellemesi
2024 yeniden kalibrasyonu; Basel uygulama tarihi 1 Ocak 2026, yerel uygulama ayrıca incelenir.
- IFRS 9
Sınıflandırma, ölçüm ve beklenen kredi kayıpları.
- ECB ICAAP rehberi
Ekonomik ve normatif perspektifler; AB gözetim bağlamı.
- BDDK İSEDES değerlendirmesi
Türkiye’de içsel sermaye değerlendirmesi ve gözetim ilkeleri.
- BDDK sermaye rehberleri ve mevzuat
Raporlama tarihinde yürürlükteki ulusal kural, karar ve sürümü buradan doğrula.
Bir oranı kullanmadan önce
01Tarih ve konsolidasyon kapsamı
02Pay, payda ve ölçüm yöntemi
03Eşik kaynağı ve karar sahibi
Bu üç bilgiyi çalışma notunda tut. Bir kaynak sürümü değiştiğinde ilgili modülün formülünü, etiketini ve simülatör testini birlikte güncelle.