Bankacılık Operasyonları · 14

Sözlük ve kaynaklar

Kredi yaşam döngüsünün kavramları, birincil kaynaklar ve tamamlayıcı okuma yolları.

01 · Kavramlar

Kısa tanımlar, ilgili modüldeki varsayım ve örnekle birlikte okunabilir.

Terim veya açıklama ara

Amortised cost: İtfa edilmiş maliyet; etkin faiz yöntemi, geri ödemeler ve ilgili değer düşüklüğü etkileriyle oluşan ölçüm tabanı. Modül 08 →
Anapara: Kredi kapsamında kullandırılan ve geri ödenmesi gereken temel tutar; faiz ve ücretlerle aynı kalem değildir. Modül 03 →
Batch: Kayıtların belirli zamanlarda toplu olarak işlenmesi. Sonuç, kesim ve yükleme takvimine bağlıdır. Modül 07 →
Brüt defter değeri: Zarar karşılığı düşülmeden önceki itfa edilmiş maliyet tutarı; limit veya ilk sözleşme tutarı değildir. Modül 08 →
CCF: Kullanılmamış taahhüdün maruziyete dönüşümünde kullanılan kredi dönüşüm faktörü. Modül 03 →
CBS / core banking: Kredi, ödeme ve müşteri işlemlerinin yürütüldüğü temel bankacılık sistemi. Modül 06 →
CET1: Çekirdek ana sermaye; muhasebe özkaynağından düzenleyici ayarlamalarla farklılaşabilir. Modül 09 →
Cost of risk: Dönemin kredi kaybı giderinin belirlenmiş ortalama kredi tabanına oranı; karşılık stokundan ayrıdır. Modül 10 →
Covenant: Kredi sözleşmesindeki mali veya operasyonel taahhüt; ihlalin etkisi sözleşme ve risk değerlendirmesine bağlıdır. Modül 04 →
Cure: Sorunlu statüden çıkış için aranan şartların sağlanması. Muhasebe ve düzenleyici statüler farklı koşullar içerebilir. Modül 05 →
Cut-off: Bir rapora hangi tarih ve saate kadar olan olayların dahil edileceğini belirleyen kesim noktası. Modül 07 →
Data lineage: Verinin kaynaktan rapora kadar geçtiği dönüşümlerin ve sürümlerin izlenebilirliği. Modül 07 →
Default: Düzenleyici veya model bağlamındaki temerrüt olayı. Tanımı, kapsamı ve tarihi açık olmalıdır. Modül 05 →
DPD: Vadesi geçmiş ödeme için gecikme günü. Önemlilik ve diğer kanıtlarla birlikte değerlendirilir. Modül 04 →
Drawn: Tahsis edilmiş limitin kullanılan kısmı. Modül 03 →
EAD: Temerrüt anındaki maruziyet; bugünkü kullanımın yanında beklenen ek kullanımı içerebilir. Modül 03 →
ECL: Beklenen kredi kaybı; muhasebe ölçümünde ufuk, senaryo ve iskonto edilmiş nakit açıkları önemlidir. Modül 08 →
EL: Beklenen kayıp göstergesi; basit tek dönem örneğinde PD × LGD × EAD. Modül 08 →
Etkin faiz oranı: Beklenen sözleşmesel nakit akışlarını ilgili defter değerine bağlayan faiz oranı; nominal kuponla aynı olmayabilir. Modül 05 →
ETL: Veriyi kaynaktan alma, dönüştürme ve hedefe yükleme süreci. Modül 07 →
FINREP / COREP: AB bağlamında finansal ve ihtiyatlı raporlama çerçeveleri; Türkiye rapor adları olarak kullanılmaz. Modül 09 →
Forbearance: Borçlunun mali güçlüğü nedeniyle sağlanan tavizle ilişkili düzenleyici kavram; her sözleşme değişikliği değildir. Modül 05 →
FTP: Fonlama maliyeti ve ilgili risklerin iş birimlerine aktarılmasında kullanılan iç fiyatlama yaklaşımı. Modül 10 →
GL / general ledger: Muhasebe kayıtlarının toplandığı büyük defter. Operasyonel kredi statülerinin tamamını tek başına açıklamaz. Modül 06 →
Gross / net: Brüt tutar ve ilgili indirimler sonrası net tutar ayrımı; hangi indirimin yapıldığı belirtilir. Modül 08 →
Hurdle rate: İçsel getiri eşiği. Karşılaştırılan performans oranıyla aynı vergi ve zaman temelinde olmalıdır. Modül 11 →
IRB: Düzenleyici kredi riski hesabında onaylı içsel parametrelerin kullanıldığı yaklaşım. Modül 02 →
Kesinti / shortfall: İlgili düzenleyici hesapta uygun karşılıkların yetersiz kaldığı tutar; basit ECL farkıyla özdeş değildir. Modül 09 →
LGD: Temerrüt halinde ekonomik kayıp payı; tahsilat tutarı, zamanı ve giderler sonucu etkiler. Modül 05 →
Limit: Yetki ve koşulları belirlenmiş azami kullanım tutarı; bugünkü borç veya kayıp tutarı değildir. Modül 03 →
Mapping: Kaynak alanın hedef tanıma eşlenmesi. Doğru veri yanlış alana taşınırsa sonuç yine hatalıdır. Modül 07 →
Modifikasyon: Kredi koşullarının değiştirilmesi. Kayıttan çıkarma ve mevcut kaydı güncelleme ayrımı ayrıca incelenir. Modül 05 →
Mutabakat: Aynı kapsam ve ölçüm tabanına getirilen kayıtların karşılaştırılması, farkların açıklanması ve kapatılması. Modül 09 →
NII / NIM: NII net faiz geliri tutarıdır; NIM bu tutarı ortalama faiz getirili varlıklara oranlar. Modül 10 →
NPE / NPL: Sorunlu maruziyet ve sorunlu kredi kavramları; raporlama kapsamları aynı olmayabilir. Modül 05 →
Origination: Başvuru, değerlendirme, tahsis ve kullandırım hazırlığını kapsayan kredi oluşturma süreci. Modül 02 →
Override: Model önerisinden gerekçeli insan kararıyla sapılması; kayıt, yetki ve izleme gerektirir. Modül 02 →
PD: Belirlenmiş ufukta temerrüt olasılığı; not etiketi veya tek başına kredi kararı değildir. Modül 02 →
PIT / TTC: PIT güncel koşullara daha duyarlı, TTC döngü etkisini daha fazla yumuşatan risk bakışlarıdır. Modül 04 →
Probation: Statüden çıkış veya iyileşmenin doğrulanması için öngörülen izleme dönemi; ilgili çerçeveye göre değişir. Modül 05 →
RAROC: Bu seride vergi öncesi risk ayarlı gelir / ekonomik sermaye. Pay, payda ve ufuk birlikte açıklanır. Modül 11 →
Recovery: Temerrüt veya sorunlu kredi sürecindeki tahsilat; nakit girişinin tarihi ve maliyeti önemlidir. Modül 05 →
RWA: Risk ağırlıklı varlık tutarı; sermaye oranının uygulanacağı düzenleyici taban. Modül 08 →
SICR: İlk kayda almadan bu yana kredi riskindeki önemli artış; yalnızca mutlak PD seviyesine bakmaz. Modül 04 →
Stage 1 / 2 / 3: Genel değer düşüklüğü yaklaşımında 12 aylık ölçüm, ömür boyu ölçüm ve kredi-değer düşüklüğü durumlarını ayıran aşamalar. Modül 04 →
Tahsis: Kredi tutarı, vadesi, fiyatı, teminatı ve koşullarına ilişkin yetkili karar. Modül 02 →
Teminat: Geri ödeme gerçekleşmediğinde tahsilatı destekleyen güvence; borçlunun ödeme kapasitesinin yerine geçmez. Modül 05 →
Undrawn: Limitin kullanılmamış kısmı; iptal ve taahhüt koşulları risk hesabını etkiler. Modül 03 →
Write-off: Tahsil beklentisi kalmayan tutarın muhasebe kaydından düşülmesi; hukuki takip ve sonraki tahsilat kendiliğinden sona ermez. Modül 05 →

02 · Birincil kaynaklar

Türkiye muhasebe ve bankacılık uygulaması ile AB ihtiyatlı düzenlemeleri ayrı başvuru alanlarıdır. Her modüldeki hesap varsayımları, kaynak metindeki tüm koşulların yerine geçmez.

Revizyon tarihi: 9 Eylül 2026. Bir kuralın uygulaması değerlendirilirken yürürlük metni, yargı alanı, kurum ve ürün kapsamı birlikte kontrol edilir.

03 · Tamamlayıcı seriler

Banking Foundations temel risk ve banka yapısını; Accounting muhasebe ölçümünü; IRB düzenleyici parametre ve sermaye hesabını ayrıntılandırır.

← Kapanış vakası: bir krediyi uçtan uca izlemek Seri ana sayfası →